HVA SKJER MED AKSJER OG EIERANDELER I FAMILIEBEDRIFTER VED DØD ELLER SKILSMISSE?
Når en eier i en familiebedrift dør eller går gjennom skilsmisse, kan det skape store utfordringer for både bedriften og familien. Aksjer og eierandeler er ofte mer enn bare økonomiske verdier – de er også knyttet til styring, arbeidsplasser og familiens livsverk. Men hva sier loven om hvem som har rett til å arve eller overta aksjene? Og hvordan kan man sikre en ryddig prosess?
Aksjer som del av dødsboet
Ved dødsfall inngår aksjer og eierandeler i arvelaters dødsbo. Arveloven regulerer hvem som har rett til arv. Dersom avdøde har testamentert aksjene til en bestemt arving, må dette respekteres innenfor rammen av pliktdelsarven.
Pliktdelsarv og aksjer
Barn har rett på pliktdelsarv, også når verdiene ligger i aksjer. Det kan bety at det får konsekvenser for eierskapet ved at aksjer må deles eller selges. I praksis kan dette skape konflikter – særlig dersom ett barn er aktivt i bedriften, mens de andre ikke er det. Planlagte generasjonsskifter eller avtaler kan derfor være nyttige virkemidler.
Samboere og arv av aksjer
Samboere har ikke automatisk arverett. Uten testament kan en samboer stå uten rett til aksjer i en familiebedrift. Dette gjør det særlig viktig å opprette testament dersom man ønsker å sikre samboeren.
Skilsmisse og deling av aksjer
Ved skilsmisse reguleres fordelingen av formuen av ekteskapsloven. Aksjer som er felleseie skal i utgangspunktet deles, men hvis de er definert som særeie gjennom ektepakt eller arv/testament med særeiebestemmelse, holdes de utenfor delingen. Skjevdeling kan også gi grunnlag for å holde aksjer utenfor, dersom de klart kan spores tilbake til arv eller midler fra før ekteskapet.
Hvordan sikre en ryddig prosess?
Opprett testament som regulerer hvem som skal arve aksjer.
Bruk ektepakt for å avtale særeie på aksjer.
Vurder aksjonæravtaler som setter rammer for hvem som kan eie aksjer i selskapet.
Opprett en fremtidsfullmakt for å sikre at noen kan ivareta eierinteresser ved sykdom eller demens.
Oppsummering
Uten klare avtaler kan dødsfall eller skilsmisse skape store konflikter i familiebedrifter. Ved å kombinere testament, ektepakt og aksjonæravtaler kan du sikre både familien og selskapets fremtid.
Vanlige spørsmål ved planlegging av generasjonsskifte i virksomhet
Hvem skal overta virksomheten?
Et sentralt spørsmål er om barna har interesse, kompetanse og mulighet til å drive virksomheten videre. Ofte kan det være ulik motivasjon og forutsetning blant arvingene.
Hvordan sikres en rettferdig fordeling?
Det må avklares hvordan eierskapet fordeles dersom ikke alle barna ønsker – eller har mulighet – til å bli medeiere. En god planlegging kan forebygge konflikter og bidra til en løsning som oppleves rettferdig for alle parter.
Hvordan finansieres generasjonsskiftet?
Overdragelsen reiser både finansielle og skattemessige spørsmål. Det kan være aktuelt å vurdere ulike finansieringsløsninger, samt hvilke konsekvenser valget får for både overdrager og overtaker.
