FORSKUDD PÅ ARV - DERFOR BØR DU DOKUMENTERE DET SOM ER GITT BORT

Når foreldre gir barna verdier mens de fortsatt lever, er hensikten som regel god – å hjelpe med boligkjøp, studier eller å «fordele litt mens man kan». Nettopp fordi intensjonen er god, er det ekstra uheldig dersom det i etterkant oppstår misforståelser eller konflikter.

For hva ble egentlig gitt – et forskudd på arv eller en gave?

Hva er forskjellen, og hvilke konsekvenser får det for arveoppgjøret senere?

Dette er spørsmål som ofte fører til uenighet mellom arvinger. Et tydelig, skriftlig dokument er det enkleste – og rimeligste – grepet du kan ta for å unngå misforståelser og konflikt.

Hva er forskudd på arv?

Forskudd på arv er en overføring av verdier til en arving som skal trekkes fra vedkommendes fremtidige arv.

Etter dagens regler blir ikke slike overføringer automatisk regnet som forskudd på arv. Det er giveren som bestemmer om gaven skal regnes som forskudd (og dermed avkortes ved arveoppgjøret) eller ikke.

Derfor er det viktig å lage et skriftlig dokument hvor det tydelig kommer frem om overføringen skal avkortes i arven eller ikke.

Hva er en gave – og hvorfor lage gavebrev?

En gave er også en overføring av verdier mens man lever, men uten betydning for arveoppgjøret. Den skal altså ikke trekkes fra i arven senere.

Selv om gaven ikke skal avkortes, kan det likevel være viktig å lage et gavebrev.

Et gavebrev fungerer som et bevis på at mottakeren faktisk har fått gaven – og beskriver hva som ble gitt, verdien på tidspunktet for gaven, og eventuelle vilkår. Et gavebrev kan brukes for gaver i form av penger, bolig, fast eiendom, aksjer, hytte, bil eller andre verdier. 

I gavebrevet kan giveren også bestemme særlige vilkår – for eksempel at gaven skal være mottakerens særeie. Dette gir trygghet både for giver og mottaker, og forebygger uenighet i fremtiden.

Arveloven setter noen viktige grenser for når forskudd på arv kan gis:

Når giveren sitter i uskiftet bo

Da kan det ikke gis forskudd på arv til bare én av arvingene uten samtykke fra de øvrige arvingene etter førstavdøde. Uten et slikt samtykke kan disse arvingene kreve tilsvarende verdi som forskudd på arv.

Når forskuddet berører pliktdelsarv

Et forskudd på arv kan ikke føre til at andre arvinger med krav på pliktdelsarv får mindre enn de har rett på. I slike tilfeller må forskuddet være en reell gave som gis mens giveren lever – det kan ikke gis på dødsleiet for å omgå lovens regler. 

Tydelige rammer gir forutsigbarhet

Foreldre har som utgangspunkt stor frihet til å gi forskudd på arv. Åpenhet og dokumentasjon er imidlertid sentralt for å unngå senere uenighet. Klare avtaler og dokumentasjon skaper forutsigbarhet og reduserer risikoen for konflikter i ettertid.

Ofte stilte spørsmål om forskudd på arv, gave og gavebrev

Hva er forskjellen på forskudd på arv og gave?

Forskudd på arv skal avkortes i senere arveoppgjør. En gave påvirker ikke arveoppgjøret og avkortes ikke.

Må forskudd på arv alltid avkortes?

Ja, dersom giver har bestemt at overføringen er forskudd på arv skal det hensyntas i arveoppgjøret. Mottaker må vite at han/hun fikk forskudd på arv på det tidspunktet ytelsen ble mottatt.

Hvorfor bør jeg lage gavebrev når jeg gir en gave?

Gavebrevet dokumenterer hva som er gitt, verdien på tidspunktet og eventuelle vilkår (f.eks. særeie). Det forebygger misforståelser og konflikt, og kan være et viktig dokument for mottaker i ulike sammenhenger.

Hva bør et gavebrev inneholde?

Giver og mottaker, dato, beskrivelse av gaven/verdien og eventuelle vilkår (f.eks. særeie). Begge bør signere.

Kan jeg gi forskudd på arv når jeg sitter i uskiftet bo?

Bare hvis arvingene etter førstavdøde samtykker. Uten samtykke kan de kreve tilsvarende verdi som forskudd på arv.

Kan forskudd på arv krenke pliktdelsarven?

Nei. Pliktdelsarv kan ikke krenkes. Overføringer som ellers ville redusere pliktdelen, må være reelle gaver gitt mens giver lever.

Kan gaven gjøres til mottakerens særeie?

Ja. Giver kan bestemme i gavebrevet at gaven skal være mottakerens særeie. Det bør formuleres tydelig og skriftlig. Det kan også bestemmes at mottaker kan omgjøre særeie til felleseie i ektepakt dersom det er ønskelig.

Kan jeg ombestemme meg etter at gaven er gitt?

Som hovedregel er gaver endelige når de er gyldig gjennomført. Eventuell tilbakeføring krever særlig grunnlag eller avtalte vilkår.