VIL DU GI EN GAVE ELLER FORSKUDD PÅ ARV?
Når du gir en gave til en arving, holdes denne i utgangspunktet utenfor arveoppgjøret ved din bortgang. Men dersom det er snakk om et forskudd på arv, skal beløpet trekkes fra mottakerens fremtidige arv. For å tydeliggjøre forskjellen og unngå konflikter mellom arvingene, anbefaler vi at det opprettes et gavebrev. Dersom du sitter i uskiftet bo er du imidlertid underlagt noen flere begrensninger når det gjelder å kunne gi gaver og forskudd på arv.
HVORFOR GAVEBREV ER VIKTIG
Mange ønsker å støtte barna sine økonomisk, men ikke alle har behov for hjelp på samme tidspunkt. Hvis du ønsker at alle barna skal behandles likt, kan du i et gavebrev bestemme at forskuddet skal trekkes fra arven ved et fremtidig oppgjør. Om gaven derimot ikke skal regnes som forskudd på arv, er det også viktig å få dette skriftlig. Dette forebygger uenighet og sikrer en ryddig prosess.
VILKÅR FOR AVKORTNING I ARV
Mottaker må informeres om at gaven er et forskudd på arv, senest på tidspunktet den blir gitt. Hvis slik informasjon mangler, kan det ikke kreves avkorting i senere arveoppgjør.
I tillegg bør de andre arvingene gjøres kjent med gaven for å unngå fremtidige misforståelser.
Eksempel på avkortning
Har du gitt forskudd på arv på 100 000 kroner, er hovedregelen at beløpet trekkes fra mottakerens arv som 100 000 kroner. Altså krone for krone, eller sagt på en annen måte: verdien som var på det tidspunktet gaven ble gitt.
Du kan imidlertid bestemme at verdien skal fastsettes på annen måte, for eksempel at beløpet skal indeksreguleres slik at det justeres for endringer i pengeverdi frem til arveoppgjøret.
HVA BØR ET GAVEBREV INNEHOLDE?
Dato og signaturer fra giver, mottaker og øvrige livsarvinger.
Gavens verdi, gjerne basert på en verdivurdering dersom gaven ikke består av penger.
Avkortning: Angi om gaven er forskudd på arv, og hvordan dette skal avkortes – til gavens verdi ved overføringen eller oppjustert for konsumprisindeksen (KPI).
Særeie: Bestem om gaven skal være mottakerens særeie og om ektefellen skal kunne sitte i uskifte med særeiet, eller om mottaker skal kunne endre det fra særeie til felleseie i ektepakt.
For mindreårige: Hvis gaven går til mindreårige, kan du spesifisere hvem som skal forvalte midlene og legge føringer for bruken.
VI HJELPER DEG MED GAVEBREV
Et godt formulert gavebrev gir trygghet for både giver og arvinger. Det sikrer at intensjonene dine følges, og at arveoppgjøret blir rettferdig og oversiktlig. Ta kontakt med oss for hjelp til å utforme et gavebrev som dekker dine behov og ønsker.
Ofte stilte spørsmål om skatt og forskudd på arv
Må jeg betale skatt på forskudd på arv?
Nei. Arveavgiften i Norge ble fjernet i 2014, og det er ingen skatt på selve forskuddet. Men andre skatter kan utløses, for eksempel ved overføring av eiendom.
Kan forskudd på arv gi skattekonsekvenser?
Ja. Overføring av eiendom kan føre til skatt på gevinst hvis boligen ikke er skattefri, og mottakeren kan få høyere formuesskatt.
Hva er forskjellen på forskudd på arv og gave?
Forskudd på arv trekkes fra mottakerens andel ved fremtidig arveoppgjør. En gave gis uten krav om fratrekk i arven, men bør dokumenteres tydelig.
Må jeg melde forskudd på arv til Skatteetaten?
Det er ingen generell meldeplikt for forskudd på arv, men overføring av eiendom må tinglyses og meldes. Store pengegaver bør dokumenteres skriftlig.
Hvordan unngår jeg konflikter ved forskudd på arv?
Lag et skriftlig gavebrev, informer alle arvinger, og spesifiser om forskuddet skal trekkes fra arven eller ikke.
Kan jeg gi forskudd på arv i form av bolig?
Ja, men vær oppmerksom på skattemessige regler for gevinst og tinglysning, samt hvordan verdien påvirker fremtidig arveoppgjør.
Finnes det beløpsgrense for forskudd på arv?
Nei, det er ingen lovbestemt grense, men store overføringer kan påvirke mottakerens formuesskatt.
Bør forskudd på arv stå i testamentet?
Ja, det anbefales å dokumentere forskuddet i testament eller gavebrev for å sikre at det behandles riktig i arveoppgjøret.
